یکی از اولین و شاید اضطرابآورترین سوالات برای هر کارآفرینی که قصد ورود به بازار اروپا را دارد، مسئله “تامین مالی” است. وقتی صحبت از راهاندازی کسبوکار در آلمان میشود، اطلاعات ضدونقیض زیادی در فضای وب وجود دارد. از طرفی میشنوید که برای ثبت شرکت به ۲۵,۰۰۰ یورو سرمایه نیاز است و از طرف دیگر تبلیغاتی را میبینید که وعده “ثبت شرکت با ۱ یورو” را میدهند! واقعیت چیست؟ آیا واقعاً میتوان با پول خرد، یک شخصیت حقوقی معتبر در آلمان ایجاد کرد؟
تیم متخصصان جرمن گلوبال هاب در این مقاله تخصصی، ذرهبین را روی اعداد و ارقام گذاشته و تمام لایههای مالی ثبت شرکت را کالبدشکافی میکند. ما نه تنها حداقلهای قانونی را بررسی میکنیم، بلکه پرده از “هزینههای پنهان اداری” برمیداریم که کمتر وکیلی در جلسه اول به شما میگوید. هدف ما این است که شما با یک بودجهبندی دقیق و بدون غافلگیری مالی، این مسیر را آغاز کنید.
واقعیت اول: سرمایه مورد نیاز برای GmbH (استاندارد طلایی)
همانطور که احتمالاً میدانید، شرکت با مسئولیت محدود (GmbH) ستون فقرات اقتصاد آلمان و محبوبترین ساختار برای سرمایهگذاران خارجی است. این ساختار نماد “اعتبار” است، اما این اعتبار هزینه دارد.
۱. حداقل سرمایه اسمی (Stammkapital)
طبق قانون تجارت آلمان (GmbHG)، حداقل سرمایه اسمی برای تاسیس یک GmbH مبلغ ۲۵,۰۰۰ یورو تعیین شده است. اما خبر خوب برای استارتاپها این است که قانونگذار آلمانی برای تسهیل شروع کار، یک “تسهیلات ویژه” در نظر گرفته است.
۲. قانون ۵۰ درصد (مرحله تاسیس)
برای اینکه شرکت شما در دادگاه ثبت شود، لازم نیست تمام ۲۵ هزار یورو را همان روز اول نقداً پرداخت کنید.
-
مبلغ واریزی الزامی: شما میتوانید شرکت را با واریز نیمی از سرمایه (۱۲,۵۰۰ یورو) به حساب بانکی شرکت تاسیس کنید.
-
تعهد باقیمانده: ۱۲,۵۰۰ یوروی دیگر به عنوان “تعهد سهامداران” باقی میماند. در اساسنامه قید میشود که سهامداران متعهد هستند در آینده (هر زمان که شرکت نیاز داشت یا ورشکست شد) این مبلغ را بپردازند.
نکته حیاتی: تا زمانی که ۱۲,۵۰۰ یوروی دوم را پرداخت نکردهاید، مسئولیت شخصی شما تا سقف آن مبلغ باقی میماند.
ما در مقاله مراحل قدمبهقدم ثبت شرکت در آلمان؛ از بیزینس پلن تا افتتاح حساب بانکی به طور کامل توضیح دادیم که چگونه باید این مبلغ را در مرحله افتتاح حساب مدیریت کنید.
واقعیت دوم: افسانه شرکت ۱ یورویی (UG)
در سال ۲۰۰۸، دولت آلمان برای رقابت با شرکتهای “Limited” انگلستان که ارزان ثبت میشدند، ساختار UG (haftungsbeschränkt) یا همان “مینی GmbH” را معرفی کرد. قانون میگوید حداقل سرمایه برای این شرکت ۱ یورو است.
چرا ثبت با ۱ یورو “خودکشی تجاری” است؟
بیایید واقعبین باشیم. ثبت شرکت با ۱ یورو شاید روی کاغذ ممکن باشد، اما در عمل خطرناک است.
فرض کنید شما شرکت را با ۱ یورو ثبت میکنید.
-
روز اول: موجودی بانک = ۱ یورو.
-
روز دوم: صورتحساب دادگاه برای هزینه ثبت میآید = ۱۵۰ یورو.
-
نتیجه: تراز مالی شرکت شما منفی ۱۴۹ یورو میشود.
در قوانین آلمان، وقتی بدهی شرکت از دارایی آن بیشتر شود، شرکت ورشکسته (Insolvent) محسوب میشود. مدیرعامل موظف است فوراً اعلام ورشکستگی کند، وگرنه مرتکب جرم شده است!
بنابراین، ما اکیداً توصیه میکنیم با سرمایه زیر ۱,۰۰۰ تا ۳,۰۰۰ یورو وارد UG نشوید. این مبلغ حاشیه امنی برای پرداخت هزینههای اولیه ایجاد میکند.
هزینههای پنهان (Gründungskosten): بودجه واقعی چقدر است؟
بسیاری از متقاضیان فقط روی آن ۱۲,۵۰۰ یورو تمرکز میکنند و فراموش میکنند که بوروکراسی آلمان هزینه دارد. این هزینهها تحت عنوان “هزینههای تاسیس” (Gründungskosten) باید علاوه بر سرمایه اولیه پرداخت شوند.
در جدول زیر، برآورد واقعی هزینهها در سال ۲۰۲۵ را برایتان آماده کردهایم:
| ردیف | نوع هزینه | GmbH (سرمایه ۲۵k) | UG (با اساسنامه استاندارد) |
| ۱ | هزینه دفتر اسناد رسمی (Notar) | حدود ۸۰۰ تا ۱,۰۰۰ یورو | حدود ۳۰۰ تا ۵۰۰ یورو |
| ۲ | هزینه دادگاه ثبت (Handelsregister) | حدود ۱۵۰ یورو | حدود ۱۵۰ یورو |
| ۳ | آگهی روزنامه رسمی | حدود ۳۰ یورو | حدود ۳۰ یورو |
| ۴ | ثبت تجاری شهر (Gewerbe) | حدود ۲۰ تا ۶۰ یورو | حدود ۲۰ تا ۶۰ یورو |
| ۵ | عضویت اتاق بازرگانی (IHK) | شروع از ۱۵۰ یورو/سالانه | شروع از ۱۵۰ یورو/سالانه |
| – | جمع کل هزینههای جانبی | ~ ۱,۲۵۰ یورو | ~ ۷۰۰ یورو |
فرمول نقدینگی مورد نیاز شما:
برای اینکه در روز اول به مشکل نخورید، باید جمع “سرمایه” و “هزینه” را در حساب خود داشته باشید:
-
بودجه لازم برای GmbH: مبلغ ۱۲,۵۰۰ (سرمایه) + ۱,۲۵۰ (هزینه) ≈ ۱۳,۷۵۰ یورو.
-
بودجه لازم برای UG: مبلغ ۱,۵۰۰ (سرمایه پیشنهادی) + ۷۰۰ (هزینه) ≈ ۲,۲۰۰ یورو.
برای اینکه بدانید کدام یک از این هزینهها در کدام مرحله از پروسه اداری باید پرداخت شود و چه مدارکی نیاز دارد، میتوانید به راهنمای جامع ثبت شرکت در آلمان مراجعه کنید که نقشه راه کلی را ترسیم کرده است.
سوال بزرگ: آیا پول در بانک بلوکه میشود؟
این یکی از بزرگترین ترسهای ایرانیان است. آیا دولت آلمان ۱۲,۵۰۰ یوروی من را برمیدارد و بلوکه میکند؟
پاسخ قاطعانه خیر است.
سرمایه اولیه، متعلق به شرکت شماست. پروسه به این صورت است:
-
پول را واریز میکنید.
-
بانک گواهی میدهد.
-
شرکت ثبت میشود.
-
آزادسازی: به محض اینکه شماره ثبت (HRB) صادر شد، مدیرعامل میتواند دستچک شرکت را برداشته و از این پول برای مخارج بیزینس استفاده کند.
پول را خرج چه چیزهایی کنیم؟
شما میتوانید با این سرمایه:
-
حقوق کارمندان (و حتی حقوق مدیرعامل) را بدهید.
-
اجاره دفتر و تجهیزات اداری (لپتاپ، میز) بخرید.
-
هزینههای تبلیغات و مارکتینگ را بپردازید.
-
کالای اولیه برای فروش بخرید.
هشدار: استفاده از این پول برای مصارف شخصی (مثل خرید ماشین شخصی یا اجاره خانه مسکونی خودتان) ممنوع است و برداشت پنهان سود نامیده میشود که جریمههای مالیاتی سنگینی دارد.
محدودیت بزرگ UG: قانون ذخیره اجباری (Thesaurierungspflicht)
اگر به دلیل بودجه کمتر، ساختار UG را انتخاب میکنید، باید از یک قانون مهم آگاه باشید. چون شما سرمایه اولیه کمی گذاشتهاید، قانونگذار شما را موظف میکند که برای تقویت بنیه مالی شرکت:
-
۲۵٪ از سود خالص سالانه را حق برداشت ندارید.
-
این مبلغ باید در حساب ذخیره قانونی (Rücklage) شرکت باقی بماند.
-
این روند تا زمانی ادامه مییابد که سرمایه انباشته شرکت به ۲۵,۰۰۰ یورو برسد. پس از آن میتوانید UG را به GmbH تبدیل کنید.
سرمایه غیرنقدی (Sachgründung): راه فرار یا دردسر؟
برخی میپرسند: “آیا میتوانم به جای پول نقد، تجهیزات یا خودروی خود را به عنوان سرمایه شرکت معرفی کنم؟”
بله، قانون آلمان اجازه “آورده غیرنقدی” را میدهد، اما ما آن را توصیه نمیکنیم.
چرا؟
-
هزینه ارزیابی: باید هزینههای گزافی به کارشناس دادگستری بپردازید تا ارزش دقیق کالا را تایید کند.
- زمانبر بودن: پروسه ثبت را بسیار طولانی میکند.بنابراین، “آورده نقدی” (Bargründung) همیشه سریعترین و شفافترین راه است.
جمعبندی: استراتژی مالی هوشمندانه
انتخاب میزان سرمایه، اولین آزمون مدیریتی شماست. اگر بودجه کافی (حداقل ۱۴ هزار یورو) دارید، GmbH مسیری هموارتر برای اعتبار و ویزا است. اما اگر بودجه محدود است، UG با سرمایه معقول (۲ تا ۳ هزار یورو) پله اول خوبی است. فراموش نکنید که این فقط هزینه شروع است و شما برای ماههای اول به “سرمایه در گردش” نیاز دارید.
تیم جرمن گلوبال هاب با تحلیل دقیق شرایط مالی شما، بهترین سناریو را برایتان طراحی میکند تا از همان روز اول، پایههای بیزینس خود را محکم بنا کنید.
